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招標(biāo)代理公司（立即查看） 受業(yè)主單位（立即查看） 委托，于2025-12-08在采購與招標(biāo)網(wǎng)發(fā)布 湖南湘江新區(qū)管理委員會(huì)財(cái)政金融局：2025年度新區(qū)國有公司專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目（包三：麓山控股）采購需求公開。現(xiàn)邀請(qǐng)全國供應(yīng)商參與投標(biāo)，有意向的單位請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系項(xiàng)目聯(lián)系人參與投標(biāo)。 一、功能及要求：1、（略）年度經(jīng)營業(yè)績完成情況、工資總額控制、薪酬（略）等情況，特委托事務(wù)所開展（略）年度審計(jì)相關(guān)工作。2、審計(jì)對(duì)象因本次被審計(jì)公司資產(chǎn)規(guī)模較大、審計(jì)內(nèi)容較復(fù)雜、工作周期緊張，擬委托4家單位共同承擔(dān)審計(jì)任務(wù)，包三審計(jì)對(duì)象為麓山控股，其資產(chǎn)規(guī)模如下（截至（略）年（略）：（略）為（略）家，在職（略）人，資產(chǎn)總額約（略）.（略）。3.審計(jì)目標(biāo)（1）通過對(duì)公司的經(jīng)（略）的（略）資產(chǎn)情況）、盈利情況（除去補(bǔ)貼、評(píng)估增值等非正常經(jīng)營因素后的盈利板塊（略）盈利情況、現(xiàn)金流情況）、負(fù)債情況（融資規(guī)模、（略）負(fù)債情況、償還計(jì)劃及償還來源）；考核指標(biāo)完成情（略）經(jīng)營指標(biāo)完成情況）。（2）通過對(duì)公司工資總額清算和薪酬（略）情況進(jìn)行審計(jì)，強(qiáng)化工資總額控制（通過人工成本審核，歸口工資總額），嚴(yán)控人員工資（對(duì)相關(guān)福利進(jìn)行拆（略），防止工資福利化），健（略）薪酬結(jié)構(gòu)進(jìn)行對(duì)比（略）析），發(fā)揮工資與效益聯(lián)動(dòng)機(jī)制（通過對(duì)凈利潤、營業(yè)收入、工作任務(wù)等經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、勞動(dòng)效率調(diào)節(jié)指標(biāo)、規(guī)模性因素（略）年度工資總額增減），為全面實(shí)行國有企業(yè)工資總額預(yù)算管理和薪酬管理合理化提供有力的支撐。（3）結(jié)合專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的（略）場(chǎng)、行業(yè)情況，出具（略）管理及內(nèi)控制度、提高經(jīng)營能力、加強(qiáng)國資監(jiān)管提供參考建議。二、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：滿足國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)或者其他標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。三、技術(shù)規(guī)格：四、交付時(shí)間和地址：（略）1、出具公司績效考核（略）經(jīng)營情況、資產(chǎn)、負(fù)債、（略）績效考核指標(biāo)完成值及得（略）等內(nèi)容）。2、出具公司工資總額清算及（略）薪酬（略）合規(guī)性審查（略）年度工資總額清算審計(jì)意見、（略）年度工資總額預(yù)算編制復(fù)核意見等）。3、出具管理建議書。（二）時(shí)間要求1、績效考核指標(biāo)審計(jì)于（略）年（略）月（略）日前出具相關(guān)報(bào)告（審計(jì)基準(zhǔn)日為（略）年（略）月（略）日）。2、年度工資總額清算及薪酬審計(jì)于（略）年（略）月（略）日前出具相關(guān)報(bào)告。以上為現(xiàn)階段暫定成果提交時(shí)限，詳細(xì)約定以合同簽訂階段明確的要求為準(zhǔn)。（三）過程要求1、成交供應(yīng)商需按照投標(biāo)時(shí)明確的專人開展（略）服務(wù)工作，所有擬任項(xiàng)目組成員在本項(xiàng)目審計(jì)期間，不可兼任其他項(xiàng)目。供應(yīng)商為本項(xiàng)目配備的（略）審計(jì)團(tuán)隊(duì)中（略）會(huì)計(jì)師不少于3人。2、成交供應(yīng)商在（略）年度經(jīng)營管理審計(jì)過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作方案及（略）實(shí)際情況，（略）組開展審計(jì)工作。供應(yīng)商應(yīng)確保人員投入與工作量匹配，本項(xiàng)目審計(jì)工作全周期預(yù)計(jì)不少于（略）個(gè)工作日。3、項(xiàng)目結(jié)束前，未經(jīng)采購人的批準(zhǔn)確認(rèn)，不得抽調(diào)或更換項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。4、（略）服務(wù)期間，所有人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得離開（略）。5、（略）服務(wù)結(jié)束后應(yīng)在（略）完成審計(jì)報(bào)告征求意見稿。6、項(xiàng)目驗(yàn)收完成后，成交供應(yīng)商須向采購人提交一套完（略）的審計(jì)底稿（含電子數(shù)據(jù)）。否則按違約處理，不（略）相關(guān)費(fèi)用。7、若在審計(jì)服務(wù)期間及后續(xù)期間，因成交供應(yīng)商（略）的信息泄露的，成交供應(yīng)商須進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。五、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：1、編制合并報(bào)表，對(duì)合并范圍內(nèi)各主體財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，（略）內(nèi)各公司資產(chǎn)、負(fù)債、收益等情況進(jìn)行（略）析，并出具績效考核指標(biāo)審計(jì)報(bào)告。具體要求如下：（1）按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》編制合并報(bào)表，核實(shí)合并范圍內(nèi)各企業(yè)是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，各項(xiàng)資產(chǎn)是否真實(shí)存在，有無受到限制，審查各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性，期末資產(chǎn)價(jià)值是否與實(shí)際相符，是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求足額計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備；核實(shí)企業(yè)納入合并范圍的子企業(yè)是否擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)，有無隨意變更合并范圍；核實(shí)企業(yè)是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求核算合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資收益，是否將虧損合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)轉(zhuǎn)入可供出（略）、以及與合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)和其他參股企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易是否公允，內(nèi)部應(yīng)抵消事項(xiàng)是否已經(jīng)得到正確抵消，會(huì)計(jì)披露是否準(zhǔn)確全面等。核實(shí)企業(yè)各類資產(chǎn)的情況（略）資產(chǎn)情況、資產(chǎn)取得途徑、產(chǎn)權(quán)情況、歷史變化情況、經(jīng)營成本、收益情況，并形成對(duì)比（略）析（同口徑、近三年對(duì)比百（略）比）。核實(shí)存（略）的成本組成及歷史變化情況。（2）負(fù)債狀況。核實(shí)合并范圍內(nèi)各企業(yè)各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)的真實(shí)性、及時(shí)性；是否存在異常往來款項(xiàng)，有無利用應(yīng)收款項(xiàng)隱瞞虧損、虛掛費(fèi)用或變相投資、借款；有無利用應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款科目截留收入或隱瞞利潤等；是否存在違規(guī)舉債行為；資產(chǎn)負(fù)債率實(shí)際情況；核實(shí)各項(xiàng)有息、無息負(fù)債規(guī)模、融資類型、借款用途、計(jì)息周期、利率水平（對(duì)比同期基準(zhǔn)利率情況）、還款日期、（略）負(fù)債等明細(xì)情況。（3）經(jīng)營收入。測(cè)算合并范圍內(nèi)各企業(yè)及各類資產(chǎn)的收益。銷售、勞務(wù)、資產(chǎn)出售或出租收入、代收或代扣手續(xù)費(fèi)（略）獎(jiǎng)勵(lì)及補(bǔ)助等各項(xiàng)收入的詳細(xì)情況并確認(rèn)是否按規(guī)定入賬，是否存在虛增或隱匿收入、提前或延遲確認(rèn)收入情況，是否存在違規(guī)轉(zhuǎn)移收入等。同步核實(shí)并統(tǒng)計(jì)各類資產(chǎn)的收益情況，并形成對(duì)比（略）析。（4）成本費(fèi)用。核算合并范圍內(nèi)各企業(yè)和各類資產(chǎn)成本費(fèi)用，形成近三年對(duì)比（略）析表。核實(shí)各項(xiàng)成本費(fèi)用是否據(jù)實(shí)列支，成本費(fèi)用支出手續(xù)是否完備。有無通過往來調(diào)節(jié)成本費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目收入與成本是否配比，資本性支出與損益性支出的劃（略）是否合理等。（5）現(xiàn)金流量。核實(shí)合并范圍內(nèi)各企業(yè)的現(xiàn)金流入與流出是否真實(shí)，是否真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；核實(shí)企業(yè)的資金計(jì)劃的執(zhí)行情況（根據(jù)（略）各項(xiàng)目）。（6）盈利情況。核實(shí)合并范圍內(nèi)各企業(yè)盈利情況及除去補(bǔ)貼、評(píng)估增值等非正常經(jīng)營因素后的（略）對(duì)比（略）析企業(yè)盈利情況，形成近三年對(duì)比（略）析表。（7）企業(yè)相關(guān)業(yè)績考核指標(biāo)完成情況。審計(jì)核算企業(yè)及各子企業(yè)年度考核相關(guān)的指標(biāo)，如凈利潤、資產(chǎn)負(fù)債率、年末融資余額、凈資產(chǎn)收益率、運(yùn)營成本控制率、貨幣資金保有率、融資成本控制情況、人均投入值、國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)濟(jì)增加值等財(cái)務(wù)指標(biāo)以及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)并出具鑒證報(bào)告。2、（略）相關(guān)文件，審核本年度兌現(xiàn)上年度企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬是否與績效考核結(jié)果一致，同步核實(shí)企業(yè)職工人數(shù)和薪酬。是否存在超標(biāo)準(zhǔn)（略）企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬或者（略）核定薪酬之外的其他貨幣收入；落實(shí)企業(yè)職工工資（略）情況，包括企業(yè)全年工資總額、職工人數(shù)、職工平均工資、中層及以上薪酬情況（略）析等，是否存在未嚴(yán)格執(zhí)行工資計(jì)劃，超計(jì)劃（略）工資。是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)動(dòng)用工資結(jié)余，以及結(jié)余掛賬（略）改情況，是否存在（略）獎(jiǎng)金補(bǔ)貼未納入工資總額管理。是否存在（略）獎(jiǎng)勵(lì)等資金中直接列支或在往來賬中列支工資支出，未納入工資總額管理。是否存在為規(guī)避工資總額限制轉(zhuǎn)由合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)和參股企業(yè)承擔(dān)的職工薪酬。是否存在違規(guī)在成本中列支五項(xiàng)福利性補(bǔ)貼等，是否按原預(yù)算執(zhí)行。（略）析薪酬結(jié)構(gòu)，是否向作出突出貢獻(xiàn)的人才、科技創(chuàng)新人才和一線苦臟險(xiǎn)累崗位傾斜，績效薪酬是否與企業(yè)（略）體利益及員工業(yè)績掛鉤，管理人員、營銷崗位序列績效薪（略）年度工資總額和薪酬（略）情況進(jìn)行審計(jì)，出具工資總額（略）年度（略）人數(shù)、經(jīng)營性指標(biāo)、規(guī)模性新增等因素進(jìn)行復(fù)核，并出具復(fù)核意見。3、根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，（略）場(chǎng)、行業(yè)情況，出具相關(guān)管理建議書。4、為保證審計(jì)質(zhì)量，服務(wù)過程中成交供應(yīng)商須按采購（略）專項(xiàng)審計(jì)（包四:湘江國投、湘江智能）”項(xiàng)目的審計(jì)過程資料及成果資料進(jìn)行復(fù)核檢查，提出專業(yè)意見。六、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.1本項(xiàng)目根據(jù)《關(guān)于加（略）政府采購項(xiàng)目履約驗(yàn)收工作的通知》長財(cái)采購【（略）】5號(hào)文驗(yàn)收。驗(yàn)收費(fèi)用由中標(biāo)人（略）。采購人和中標(biāo)人應(yīng)在合同中約定履約驗(yàn)收方案，履約驗(yàn)收方案要明確履約驗(yàn)收的主體、組織方式、時(shí)間或條件、驗(yàn)收方式、程序、內(nèi)容、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、與履約驗(yàn)收掛鉤的違約責(zé)任與資金（略）條件、爭(zhēng)議處理、驗(yàn)收費(fèi)用（略）、采購人及供應(yīng)商各自權(quán)利義務(wù)等事項(xiàng)。1.2項(xiàng)目總實(shí)施以項(xiàng)目最終成果報(bào)告獲得采購人的審查和驗(yàn)收通過為最終完成標(biāo)志。1.3項(xiàng)目驗(yàn)收不合格，由成交供應(yīng)商返工直至合格，有關(guān)返工、再行驗(yàn)收，以及給采購人造成的損失等費(fèi)用由成交供應(yīng)商承擔(dān)。連續(xù)兩次項(xiàng)目驗(yàn)收不合格的，采購人可終止合同，另行按規(guī)定選擇其他供應(yīng)商采購，由此帶來的一切損失由成交供應(yīng)商承擔(dān)。1.4驗(yàn)收合格后，中標(biāo)人應(yīng)將有關(guān)的全部資料，包括全部有關(guān)技術(shù)文件、資料、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等文檔匯集成冊(cè)交付給采購人。七、其他要求：1、供應(yīng)商應(yīng)具備經(jīng)營績效考核、工資總額（薪酬）審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。2、供應(yīng)商須承諾在服務(wù)過程中接受委托人的工作安排并遵守廉潔從業(yè)相關(guān)規(guī)定，向采購人遞交廉潔從業(yè)承諾書。3、供應(yīng)商須承諾對(duì)工作過程中獲知的商業(yè)秘密進(jìn)行保密，并向采購人提交保密承諾書。4、供應(yīng)商不得更換或抽調(diào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與（略）會(huì)計(jì)師。特殊情況須經(jīng)委托方批準(zhǔn)方可更換；若委托方發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有掛靠、更換人員、轉(zhuǎn)包行為及明顯無法按要求完成工作的可單方終止合同，不（略）審計(jì)費(fèi)用，并保留追究責(zé)任的權(quán)利。5、供應(yīng)商須承諾嚴(yán)格按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成工（略）原因或其他不可抗力的影響外，若有時(shí)間節(jié)點(diǎn)工作延期，每延期一天則按（略）天扣除合同款。6、供應(yīng)商審計(jì)期間同時(shí)投入本項(xiàng)目的人員不得少于（略）人，若審計(jì)人員未按要求到崗，按照（略）人天進(jìn)行考核。7、因成交供應(yīng)商須按采購（略）專項(xiàng)審計(jì)（包四:湘江國投、湘江智能）”項(xiàng)目審計(jì)資料進(jìn)行復(fù)核，為保證復(fù)核意見的權(quán)威客觀，本采購包的成交供應(yīng)商（略）專項(xiàng)審計(jì)（包（略）；包四:湘江國投、湘江智能）”工作。8、本項(xiàng)目采用費(fèi)用包干方式，供應(yīng)商應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求和（略）情況進(jìn)行報(bào)價(jià)，如一旦成交，在項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)任何遺漏，均由成交供應(yīng)商免費(fèi)提供，采購人不再（略）任何費(fèi)用。9、供應(yīng)商在投標(biāo)前，如需踏勘（略），有關(guān)費(fèi)用自理，踏勘期間發(fā)生的意外自負(fù)。采購需求僅供參考，相關(guān)內(nèi)容以采購文件為準(zhǔn)。（略）查看原文